Principais vantagens de uma empresa Simples Nacional 2021!
Na hora de abrir a sua empresa, uma das principais decisões que você deve tomar com muita atenção é a escolha do regime tributário no qual ela vai atuar.
Esta escolha define muitas coisas importantes para sua empresa, como chance de crescimento e pagamento de diversos tributos.
Entre as opções de regimes tributários, o mais procurado é sempre o Simples Nacional, como seu nome já sugere, o principal objetivo dele está justamente em simplificar processos fiscais.
E na rotina de todo empreendedor, a busca pela praticidade é sempre um objetivo a ser alcançado.
No entanto, antes de decidir exatamente qual é o melhor regime no qual a sua empresa atuará é importante saber quais são as principais características, assim como suas vantagens.
Como funciona o Simples Nacional?
O Simples Nacional funciona assim como outros regimes tributários, ou seja, possui um conjunto de leis que definem como cada empresa que está sob aquele regime deve pagar seus tributos.
Mas não é apenas isso, claro.
Cada regime possui suas limitações e restrições. As do Simples Nacional são:
- Apenas uma microempresa (ME) ou uma empresa de pequeno porte (EPP) pode optar pelo Simples Nacional como seu regime tributário.
- O limite de faturamento de uma empresa no Simples Nacional é de R$4,8 milhões ao ano;
- Existem restrições às sociedades: sócios da empresa não podem morar no exterior, aqueles que possuem outra empresa que não atue no Simples Nacional não pode ter mais 10% do capital desta, e é proibido que sua empresa esteja no Simples nacional se houver um sócio PF (Pessoa Física) que já possua sociedade em outra empresa do Simples Nacional;
- Não é possível adotar ao Simples Nacional se você já possui débitos no INSS.
Além disso, existem restrições de atividades. Ou seja, uma lista completa de quais atividades são permitidas para quem atua ou deseja atuar no Simples Nacional.
Embora possua essas restrições, o Simples Nacional trata-se de um regime com menos burocracia que os outros, como o Lucro Real e Lucro Presumido.
Basicamente, no Simples Nacional você realiza o pagamento dos seus tributos (e podem ser cobrados até 8 tributos diferentes!) de uma única vez, através de uma guia (a DAS – Declaração de Arrecadação do Simples Nacional).
O valor pago de tributação varia de acordo com a atuação da empresa e, para entender melhor como funciona, existem diversas tabelas do Simples Nacional explicando sobre as alíquotas:
Tabelas de alíquotas do Simples Nacional
A cobrança das alíquotas do Simples Nacional muda de acordo com a atuação da empresa. Ou seja, quais produtos, bens e serviços ela oferece. Atualmente existem 5 tabelas diferentes (que são identificadas como anexos) que servem como base para você realizar o cálculo do pagamento de tributos, levando em consideração a receita bruta em 12 meses da sua empresa.
O primeiro anexo se refere às empresas com atividades de comércio, enquanto o segundo para empresas com atividades da indústria. No entanto, do terceiro ao quinto são empresas com atividades de serviço – e é neste ponto que você deve ter máxima atenção!
Anexo I simples nacional
Empresas de comércio (lojas).
| Receita bruta em 12 meses | Alíquota | Desconto do valor recolhido |
| Até R$ 180.000,00 | 4% | 0 |
| R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,3% | R$ 5.940,00 |
| R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 9,5% | R$ 13.860,00 |
| R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 10,7% | R$ 22.500,00 |
| R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 14,3% | R$ 87.300,00 |
| R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 19% | R$ 378.000,00 |
Anexo II simples nacional
Fábricas/indústrias e empresas industriais.
| Receita bruta em 12 meses | Alíquota | Desconto do valor recolhido |
| Até R$ 180.000,00 | 4,5% | 0 |
| R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,8% | R$ 5.940,00 |
| R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 10% | R$ 13.860,00 |
| R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 11,2% | R$ 22.500,00 |
| R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 14,7% | R$ 85.500,00 |
| R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 30% | R$ 720.000,00 |
Anexo III simples nacional
Neste anexo estão inclusas as empresas que oferecem atividades de serviços, Por exemplo: instalação, reparos e manutenção, assim como agências de viagens, lotéricas, escritórios de contabilidade, academias, laboratórios, empresas de medicina, odontologia, podologia, acupuntura, entre outros.
| Receita bruta em 12 meses | Alíquota | Desconto do valor recolhido |
| Até R$ 180.000,00 | 6% | 0 |
| R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 11,2% | R$ 9.360,00 |
| R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 13,5% | R$ 17.640,00 |
| R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 16% | R$ 35.640,00 |
| R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 21% | R$ 125.640,00 |
| R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33% | R$ 648.000,00 |
Anexo IV simples nacional
Neste anexo, estão também incluídas empresas que oferecem atividades de serviços, mas de outros tipos, como empresas que fornecem serviço de limpeza, vigilância, obras, construção de imóveis e serviços advocatícios, entre outros.
| Receita bruta em 12 meses | Alíquota | Desconto do valor recolhido |
| Até R$ 180.000,00 | 4,5% | 0 |
| R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 9% | R$ 8.100,00 |
| R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 10,2% | R$ 12.420,00 |
| R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 14% | R$ 39.780,00 |
| R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 22% | R$ 183.780,00 |
| R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33% | R$ 828.000,00 |
Anexo V simples nacional
Empresas que fornecem serviço de auditoria, jornalismo, tecnologia, publicidade, traduções, atividades de veterinárias, engenharia, entre outras atividades também de prestação de serviços.
| Receita bruta em 12 meses | Alíquota | Desconto do valor recolhido |
| Até R$ 180.000,00 | 15,5% | 0 |
| R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 18% | R$ 4.500,00 |
| R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 19,5% | R$ 9.900,00 |
| R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 20,5% | R$ 17.100,00 |
| R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 23% | R$ 62.100,00 |
| R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 30,5% | R$ 540.000,00 |
Pode parecer um pouco complicado agora, mas com o auxílio de um profissional de contabilidade isto pode ficar muito mais simples – ele ajudará você a entender onde sua empresa estará atuando exatamente, quais atividades devem ser cadastradas e também em qual tabela ela se encaixa.
10 Vantagens do Simples Nacional
Como já falamos acima, uma empresa optante pelo Simples Nacional acaba usufruindo de diversas vantagens e benefícios diante das outras opções de regimes tributários.
Entre eles, existem 10 que mais chamam a atenção:
- Simplificação do pagamento dos tributos, considerando que é possível pagar todos em uma única via.
- A arrecadação dos impostos é realizada em uma única alíquota;
- Em muitos casos possui uma menor tributação em comparação com outros regimes;
- Menos burocracia para abrir a sua empresa e menos restrições;
- Maiores chances de lucros e crescimento da sua empresa, comparado às restrições de outros regimes, tendo em vista que existe um grande alcance de limite para faturamento;
- Redução dos tributos que devem ser pagos por empresas de atividades de comércio, indústria e de prestação de serviços;
- As empresas optantes pelo Simples Nacional possuem preferência em licitações – tanto nacionais, quanto estaduais e até mesmo do município – e, inclusive, o fato de ser do Simples Nacional conta como fator de desempate;
- É dispensável a contribuição de 20% do INSS Patronal na folha de pagamento, reduzindo os custos trabalhistas da empresa;
- Facilidade para realizar a contabilidade da empresa;
- É uma das melhores estratégias fiscais para pagar menos impostos.
Não é a toa que muitas empresas nos últimos anos buscaram migrar de outros regimes (Lucro Real e Lucro Presumido) para o Simples Nacional, embora nem todas possam fazer isso devido às restrições de cada modalidade.
No entanto, se você está pensando em abrir a sua empresa ou melhorar as estratégias para que ela passe a pagar menos impostos o possível, saiba que você pode contar com um time de especialistas que te ajudam neste processo!
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